Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образцы заявлений в налоговую инспекцию по возврату НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии со ст. 78 НК РФ, гражданин получает право на вычет в течение года с того момента, как в декларации имело место отражение суммы, подлежащей возврату. Единовременно можно просить о возврате НДФЛ не более, чем за три предшествующих моменту обращения с заявлением года.
Образец заявления на налоговый вычет
Заявление на вычет в налоговую инспекцию может быть подано в двух вариантах:
- По установленной ФНС форме:
- В составе декларации.
- Отдельно от декларации по форме приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. С 23.10.2021 действует в редакции приказа ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@.
- В свободной форме. Содержит ряд обязательных реквизитов:
- налоговая инспекция, в которую представляется заявление;
- основание для предоставления вычета или возмещения налога;
- персональные данные налогоплательщика;
- данные, необходимые для осуществления банковского перевода;
- дата;
- подпись.
Порядок заполнения заявления
Возврат НДФЛ не будет произведен, пока гражданин не подаст соответствующее заявление. Порядок заполнения формы для налогового органа следующий:
- Первая страница содержит следующие реквизиты:
- ИНН плательщика налога с доходов;
- КПП остается пустым;
- порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
- код налогового органа, куда подается заявление;
- ФИО налогоплательщика без сокращений;
- статус плательщика в этом случае – 1;
- статья НК, которой следует руководствоваться при возврате — 78;
- код возврата укажите — 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
- в поле ниже также укажите — 1, потому что возврату подлежит налог;
- размер возврата – сумма цифрами;
- налоговый период указывается в формате ГД.00.2019, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2019 года;
- ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
- КБК – 18210102010011000110;
- в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
- номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.
- Вторая страница заполняется в следующем порядке:
- вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
- далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
- в поле номер счета укажите код — 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
- код получателя — 2 (физическое лицо);
- ФИО полностью.
- Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.
Если работник хочет получить возврат НДФЛ через работодателя, то заявление не имеет строгой формы. Это может быть документ в свободном виде при обязательном наличии следующих реквизитов:
- ФИО гражданина, претендующего на возврат;
- наименование организации, куда заявление подается;
- размер налога, подлежащего возврату;
- реквизиты банка и счета, куда нужно перечислить налог;
- личная подпись заявителя и дата составления документа.
В каких ситуациях можно вернуть часть налогов?
Налоговые подоходные сборы являются обязательными отчислениями, которые производит физ. лицо в казну государства. Данный взнос взымается исключительно из официально зарегистрированных доходов граждан.
То есть, НДФЛ снимается только при официальном трудоустройстве, либо заключении сделок.
В случае, когда человек не оформлен на рабочем месте в соответствии с действующим законодательством, то отчисления в госбюджет не осуществляются, и претендовать на право налогового вычета не получиться.
Под данным правом подразумевается возмещение определенной части, либо всей суммы налогообложения, которые были произведены в федеральный бюджет.
Порядок предоставления компенсации регулируется НК РФ, подразумевая чётко определённые законодательством цели. В других ситуациях средства не подлежат возврату.
Компенсации НДФЛ предполагаются только в случае траты средств на следующие цели:
- Приобретение жилплощади;
- Трата средств на лечение (собственное, детей, или близких родственников). Список родственников чётко определен законодательными документами;
- При оплате обучения (собственного, своих детей, либо ближайших родственников);
- За ипотечное кредитование;
- За излишние налоговые сборы в ФНС, либо ошибочное налогообложение;
- При уплате взносов в негосударственные ПФ;
- Проплата на благотворительные цели;
- За строительство жилых помещений;
- В случае если у гражданина имеется определенный социальный статус (группа инвалидности, ликвидатор ЧАЭС и т.д.).
Способы подачи заявления
Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции. При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения.
Таблица 2. Варианты подачи заявления в налоговый орган
| Способ | Описание |
|---|---|
| Через Интернет | Действие совершается через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Госуслуги». Необходимо иметь электронную подпись для заверения документации |
| Почтой | Бумаги отправляются заказным письмом с описью |
| Личное посещение | Декларацию (при оформлении напрямую через ИФНС) рекомендуется заполнить предварительно, перед посещением ИФНС, поскольку процедура затрачивает значительный объем времени. Заявление возможно оформить на месте, воспользовавшись помощью инспектора |
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 — 2021 годах
Думаем, многие слышали о существовании налогового вычета на покупку собственного жилья, но не всегда имеется ясность, какие нюансы существуют в законе и как правильно этим вычетом воспользоваться. Разберёмся в этой теме более детально. Как получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, какие документы потребуются, чтобы вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2021 году.
Налоговым вычетом называется та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база в связи с теми или иными обстоятельствами. Когда мы говорим о налоге на ваши доходы, налогооблагаемой базой как раз и будут являться заработанные вами деньги, с которых вы должны заплатить в казну НДФЛ – налог на доходы физического лица.
В России существуют различные виды налоговых вычетов, когда государство немного помогает гражданам в той или иной ситуации. В перечень подобных вычетов в России, в частности, входят:
- вычеты на покупку жилья,
- вычеты на детей – их могут оформить оба родителя вплоть до 18-летия ребёнка (иногда – даже до 24 лет),
- вычеты на лечение,
- вычеты на получение образования (в том числе дополнительного – вплоть до автошколы),
- вычеты на благотворительность,
- вычеты на добровольное страхование жизни и т.д.
Где получить консультацию, можно ли заказать оформление и у кого?
Проконсультироваться по заполнению заявления возможно:
- В юридической компании. Во всех организациях установлены специализированные программы по заполнению налоговых документов, в том числе и заявления на вычет. Сотрудники вводят данные заявителя единожды и при новом обращении все данные копируются автоматически.
Необходимо лишь вносить коррекцию по сумме вычета и доходу за год. Так же многие компании предлагают услугу заполнения документов онлайн. Т. е. заявитель получает доступ к программе и самостоятельно заполняет заявление, используя пошаговые подсказки на сайте. Сделать это можно не выходя из дома. И стоит немного дешевле, чем использование услуг консультанта.
- В налоговой инспекции. В специальном окне для консультаций можно задать любые вопросы касающиеся заполнения заявки. А так же заполнить и распечатать заявление с помощью терминала, установленного в инспекции. Так же возможно информирование по налоговым вопросам по бесплатному телефону специалистами контакт-центра.
Снижаем налоги в связи с покупкой имущества
Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке готовят особое заявление. Его подают в налоговую инспекцию, и если заявку одобрят, получают льготу через работодателя. Отдельный порядок, как написать заявление на налоговый вычет в налоговую, описан ниже. Но когда налоговики подтвердят возможность уменьшить базу по НДФЛ, сотрудник просит не удерживать только ту сумму, которая указана в уведомлении из налоговой службы.
ВАЖНО!
Физическое лицо вправе получить льготу не только через работодателя, но и через ФНС, в том числе подав декларацию, подтверждающие документы и заявление через личный кабинет налогоплательщика. Разница только в том, что налоговики вернут всю сумму сразу за прошлый год (годы), а работодатель частями, не удерживая НДФЛ с текущих доходов.
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2021 году
Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.
Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)
- А вы знаете, что это такое товарный знак и в чем заключается его значение? Определение понятия и виды, признаки и примеры
- Что делать если кредитная история испорчена: как «реабилитировать» заемщика
- Классификация товаров промышленного назначения
- Какова финансовая гарантия положена для визы в Италию
- Федресурс банкротство физических лиц
- Как происходит упрощенная процедура банкротства юридического лица: порядок процедуры
- Порядок увольнения сотрудников при банкротстве предприятия, положенные компенсации и выплаты
Инструкция по написанию
Чтобы обращение было рассмотрено, необходимо знать, как грамотно. Несмотря на то, что жалоба пишется человеком в произвольной форме, она должна содержать определенные обязательные сведения. В каждом учреждении должен находиться пример образца, по которому любой гражданин может составить свое письмо-жалобу.
В бланке письма необходимо указать адресата — орган, куда будет направлено обращение, а также сведения о самом заявителе:
- фамилию, имя, отчество;
- адрес регистрации.
Если обратившимся является юридическое лицо, то дополнительно указываются следующие данные:
- юридический адрес;
- ОГРН;
- должность лица, направившего заявление.
В случае если адрес регистрации не совпадает с местом фактического проживания, то в письме напишите, куда отправить ответ после рассмотрения. В заглавии обращения указывается фирма либо определенное должностное лицо, чьи действия подлежат рассмотрению. Если таковые данные неизвестны, то данный факт также необходимо отразить.
В этой части указываются обстоятельства, позволившие выяснить факт нарушения. При желании следует прописать, каким именно положениям закона, действующего на территории России, они противоречат. Поскольку не каждый человек может свободно владеть знаниями современного законодательства, то указывать ссылки на статьи необязательно. В тексте зл конкретная информация по делу. Побольше фактов по произошедшему инциденту. Никаких эмоций, оскорблений и угроз там не может быть. Написанный подобным образом документ рассмотрен не будет.
После изложения всех обстоятельств по делу следует просьба, т.е. то, какие меры, по мнению обратившегося, должен предпринять налоговый орган, чтобы разобраться в данной проблеме: провести проверку и принять соответствующие меры. В тексте можно дополнительно указать просьбу о том, чтобы о результатах проведенного служебного расследования сообщили адресату. А также следует прописать номер телефона для связи.
Правила заполнения заявления на возврат НДФЛ
В Приказе ФНС России № ММВ-7-8/182 нет конкретных правил о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ. Но в конце заявления указаны комментарии к документации, из которых понятно как оформить некоторые пункты. Также налоговики советуют обратить внимание на правильность оформления первой страницы, где указываются:
- ИНН, КПП;
- БИК и кор/с банка.
Если эти показатели будут заполнены неверно, то средства могут уйти не тому человеку либо не отправиться совсем. А работники налоговой службы уведомляют об ошибке не сразу. Поэтому гражданину придется самостоятельно выяснять причину того, что деньги не вернулись и снова посещать инспекцию.
Форма заявления на возврат НДФЛ состоит из трех разделов, которые заполняются поочередно:
- титульник;
- информация о счете;
- информация о плательщике, который не является предпринимателем.
Изменения в процедуре возврата налога
С 01.10.2020 в статью 78 НК РФ, которая регулирует вопросы возврата переплат, вносятся серьезные изменения. Они утверждены законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ.
Во-первых, положение о том, что зачет переплат производится строго в счет налога того же вида, действовать больше не будет. То есть после 1 октября можно будет зачесть переплату в счет любого налога. Сейчас возможен зачет федерального налога в счет федерального, регионального – в счет регионального, местного – в счет местного. И пока это положение продолжает действовать, налогоплательщикам приходится гораздо чаще прибегать к возврату сумм.
Во-вторых, будет разрешен зачет или возврат переплаты в любой ИФНС, а не только той, в которой налогоплательщик стоит на учете. Однако заявление о возврате или зачете по-прежнему нужно будет подавать в «свою» инспекцию.
В-третьих, возврат будет возможен, если отсутствует недоимка по любому налогу и штрафным санкциям. Это следует из того, что переплата может быть направлена на погашение задолженностей по иным платежам.
Как уже было сказано, регулирование вычетов осуществляется посредством статьи 218 Налогового Кодекса Российской Федерации. Так, например, физическое лицо, обратившись к законодательству, может заметно снизить сумму налога во время оплаты учебы, использования медицинской помощи или при приобретении жилья.
Гражданин имеет право на налоговый вычет при приобретении жилья, использовании медицинской помощи
В свою очередь, необходимо отметить, что существует 6 групп налоговых вычетов.
| Группа | Описание |
| Стандартные | Представляют собой уменьшение налогов родителям несовершеннолетних детей, а также участникам военных или боевых действий, ликвидаторам чрезвычайных происшествий (например, взрыв на АЭС в Чернобыле), донорам костного мозга. Что касается размера стандартных вычетов, то физические лица, которые относятся к какой-либо из перечисленных категорий, могут претендовать на 500-12000 рублей. |
| Социальные | Эти вычеты используются в качестве компенсации налогоплательщику затрат на пользование медицинскими или образовательными услугами, а также страхование физического лица, его членов семьи или родственников. За год гражданин может потребовать об уменьшении налоговой базы, и при этом сумма, на которую она может быть уменьшена, не должна превышать 120 000 рублей. |
| Инвестиционные | Предоставляются тем, кто активно занимается продажей ценных бумаг или держит деньги в различных вкладах или на инвестиционных счетах. Предельный размер снижения налоговых выплат в этом случае составляет 400 000 рублей. |
| Имущественные | В этом случае получить вычеты можно двумя способами. Первый подразумевает получение вычетов в результате получения доходы от продажи имущества. При этом сумма снижения налогов не превышает 1 млн руб., если имущество движимое. Второй способ – это оформление вычета посредством предоставления документов, подтверждающих покупку имущества и наличие расходов. Таким образом, уменьшение налогообложение будет произведено на сумму, равную стоимости покупки. |
| Профессиональные | Что касается профессиональных вычетов, то уменьшить базу по НДФЛ способны лишь те категории граждан, которые занимаются частной практикой. Сюда можно отнести частных адвокатов, нотариусов, представителей ИП, а также создателей и владельцев различных произведений. В этом случае размер вычетов будет зависеть от суммы расходов, которые понес гражданин для реализации своей деятельности. |
Основания для возврата налога
Каждый официально трудоустроенный работник РФ должен уплачивать обязательный сбор в 13% от получаемого им дохода (за проделанную работу, при предоставлении жилья в аренду и пр.). Однако, законодательство РФ предусматривает определенные льготы, которые позволяют возвращать часть уплачиваемых налогов на доходы физических лиц. Данное обстоятельство регламентируется Налоговым кодексом РФ.
Вычет НДФЛ может быть произведен несколькими способами:
- в качестве скидки на оплату других налогов;
- безналичным расчетом на счет заявителя.
Вычет не может быть начислен на расчетный счет третьего лица. Он выплачивается только заявителю, который создает запрос на возврат.
Законодательством сформированы несколько обстоятельств, которые могут быть основанием для получения налогового вычета:
- покупка недвижимости (жилья или земельного участка, оплата ипотеки);
- траты социального характера (например, обучение, лечение или социальное страхование);
- благотворительные взносы.
Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета
В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:
1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”.
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.
5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2022 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для налога на доходы одинаков для всех – 18210102030011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).
12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.
14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 – если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.
16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.